员工报销怎么做账

员工报销是企业对员工支出的一种红利回报，也是员工努力工作的一种激励方式。在进行员工报销时，需要遵循一定的财务管理原则和账务处理流程。下面将详细介绍员工报销的账务处理步骤。

1. 收集报销凭证

员工报销前应先收集相关的报销凭证，如发票、收据等。凭证应具备真实性和合法性，以便日后审计和报税。

2. 填写报销单据

员工需要填写报销单据，包括报销日期、报销事由、报销金额等。此外，对于特定的报销项目，如差旅费、交通费等可以单独建立相应的报销表格。

3. 主管审批

员工填写完报销单据后，需要将报销单据提交给主管进行审批。主管应仔细审核报销事项是否符合公司政策和规定，报销金额是否合理和符合实际情况。

4. 财务审核

主管审批通过后，报销单据需要提交给财务部门进行审核。财务部门会根据公司的财务政策和流程，对报销事项进行核对和核实，并与公司账务对账。

5. 报销支付

财务部门审核通过后，将会根据公司制定的支付流程，对报销金额进行支付。报销金额可以通过银行转账、现金支付或支票支付等方式进行。

6. 记账处理

财务部门在进行报销支付后，还需要对报销事项进行记账处理。记账主要包括将报销金额记录在财务账簿中，更新员工报销相关的科目和凭证。同时，还需要将报销金额和事项进行分类，与财务报表相关科目进行关联。

7. 审计和归档

一段时间后，公司会对报销事项进行审计。审计部门会对报销凭证和账务进行检查，确保报销事项符合相关政策和规定，并对报销金额进行核对。同时，公司还需要对报销事项进行归档保存，以备将来查阅和备案。

员工报销是一项复杂的财务流程，需要公司有完善的财务管理制度和相关政策支持。在进行员工报销时，必须严格遵循相关规定，确保报销事项的合法性和真实性。只有这样，才能有效管理和控制企业的财务流动，并提高员工的工作积极性和满意度。